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Livret A pour association : 76 500 € de plafond en 2026

Le compte courant associatif, un plafond raisonnable... et 0% d'intérêts

La trésorière d'un club sportif ou le syndic d'une copropriété a souvent le même réflexe : laisser les excédents de caisse — cotisations, subventions, fonds de travaux — sur le compte courant de la structure. Sauf que ce compte, dans l'immense majorité des banques, ne rapporte strictement rien. Ce que beaucoup de bénévoles et de syndics ignorent : les associations loi 1901 et les syndicats de copropriétaires ont accès à un produit d'épargne que les entreprises n'ont pas — le Livret A, avec un plafond bien supérieur à celui d'un particulier.

Qui peut ouvrir un Livret A « personne morale » ?

Contrairement au Livret A classique réservé aux particuliers, le Livret A « personne morale » est ouvert à une liste précise d'organismes :

Sont exclues les associations à caractère lucratif et, bien sûr, les sociétés commerciales (SASU, SARL...) — pour elles, direction le compte à terme, comme on l'expliquait dans notre article sur la trésorerie SASU.

Le vrai avantage : un plafond 3 à 4 fois plus élevé

C'est là que ça devient intéressant. Un particulier est plafonné à 22 950 € sur son Livret A. Une association ou une petite copropriété peut y déposer jusqu'à 76 500 € — et une copropriété de 100 lots ou plus jusqu'à 100 000 €. Le taux, lui, est identique à celui de tout le monde : 1,7% net depuis le 1er août 2026, sans aucune fiscalité, ni impôt sur le revenu, ni prélèvements sociaux, ni IS.

Sur le plafond maximum d'une association (76 500 €), cela représente 1 300,50 € d'intérêts par an, versés intégralement, sans qu'aucune ligne de retenue n'apparaisse nulle part. Pour une grande copropriété au plafond de 100 000 €, le calcul monte à 1 700 € net par an — de quoi financer une bonne part des frais de gestion courante rien qu'avec les intérêts.

Un seul Livret A par structure, dans une seule banque

Même règle que pour les particuliers : une association ou un syndicat de copropriétaires ne peut détenir qu'un seul Livret A, tous établissements confondus. Le fichier interbancaire (Ficoba) permet aux banques de vérifier qu'aucun autre Livret A n'existe déjà au nom de la structure avant d'accepter l'ouverture.

Autre point à connaître : contrairement au Livret A, le LDDS et le LEP restent strictement réservés aux personnes physiques. Une association ne peut donc pas cumuler Livret A + LDDS pour doubler son plafond défiscalisé — c'est 76 500 €, un point c'est tout.

Ouvrir le livret : les documents à préparer

L'ouverture n'est pas automatique — il faut souvent insister auprès du conseiller, car beaucoup d'agences connaissent mal ce produit « personne morale ». Les pièces généralement demandées :

Pour un syndicat de copropriétaires, c'est le syndic qui effectue la démarche, muni du procès-verbal d'assemblée générale autorisant l'ouverture.

Et au-delà du plafond ?

Une association bien dotée (legs, subvention exceptionnelle, fonds de travaux pour une copropriété) qui dépasse 76 500 € ou 100 000 € retrouve les mêmes limites qu'une entreprise : le surplus doit être placé ailleurs, sur un compte à terme ou un fonds monétaire accessible aux personnes morales. La logique de calcul est la même que celle détaillée dans notre comparatif des comptes à terme 2026 — capital garanti, taux fixé à l'avance, sans risque, avec une attention particulière aux pénalités de sortie anticipée si la trésorerie doit rester mobilisable pour des travaux imprévus.

En résumé

Le Livret A « personne morale » reste l'option la plus simple et la plus sûre pour la trésorerie dormante d'une association ou d'une copropriété : zéro risque, zéro fiscalité, et un plafond largement supérieur à celui d'un particulier. Le seul frein est souvent administratif — un conseiller mal informé, un dossier incomplet — jamais le produit lui-même. Pour une structure qui laisse encore ses excédents sur un compte courant à 0%, ce sont plusieurs centaines, voire plusieurs milliers d'euros par an, laissés sur la table chaque année.